前回
という話を調べてみました。
その流れで、もう一つ気になった。
「じゃあ、ブログやケアマネの事業で利益が出るようになったら、個人事業主のままがいいの？それとも法人化したほうがいいの？」
これからケアマネの資格取得も考えているので、私にとってはかなり現実的な問題。
そこで今回は、
– 年間利益100万円
– 年間利益200万円
– 年間利益300万円
になった場合をイメージして考えてみました。
まず「利益100万円」なら？
結論から言うと、
私はまだ法人化しない。
年間利益100万円くらいなら、個人事業主のシンプルさがかなり魅力的。
個人事業なら、
– 開業届
– 青色申告
– 確定申告
– 会計処理
という形で運営できる。
青色申告特別控除は、一定の要件を満たせば65万円。e-Taxなどの要件があります。
一方、法人にすると、
– 会社設立
– 法人の決算
– 法人税申告
– 法人住民税
– 法人事業税
– 社会保険などの手続き
と、一気にやることが増える。
年間利益100万円のために法人化すると
「会社を維持するための手間とコストのほうが気になる」
という状態になりそう。
年間利益100万円
個人事業主：◎
法人：△
まずは個人事業で十分そう。
年間利益200万円なら？
ここから少し悩ましくなってくる。
個人事業主の場合、利益は基本的に自分の所得になる。
所得税は累進課税なので、課税所得が増えるほど税率も上がっていく。
所得税は5％から45％までの段階的な税率になっています。
一方、法人なら、中小法人については年800万円以下の所得部分に15％の法人税率が適用される制度があります。
「おっ！
じゃあ200万円くらいから法人化したほうがいいんじゃない？」
と思う。
でも、ここで注意。
法人税15％だけを見ちゃダメ。
法人住民税や法人事業税などもあります。
さらに法人は、利益を自分のお財布に入れるためには役員報酬などの形で受け取ることになり、その部分には個人側の税金も関係してくる。
つまり
「法人の利益200万円×15％＝30万円で終わり！」
ではない。
年間利益200万円
個人事業主：○
法人：△〜○
このあたりは、他の給与所得や社会保険などを含めて計算しないと判断できない。
年間利益300万円なら？
ここまで来ると、
「法人化を一度ちゃんと検討してもいい」
と思う。
年間300万円の利益が毎年安定して出るなら、法人化によるメリットを検討する価値がかなり出てくる。
例えば、
– 法人に利益を残して再投資
– 事業用資金を法人に貯める
– 将来的に人を雇う
– ケアマネ事業を大きくする
– ブログなど複数の事業をまとめる
という展開が考えられる。
特に、
「生活費として全部使う必要がない利益」
が出てくると法人化の意味が大きくなってくる。
法人の中に利益を残して、翌年以降の事業資金や設備投資などに使うという考え方ができるから。
年間利益300万円
個人事業主：○
法人：○
「法人化を検討するライン」に入ってきそう。
でも「利益300万円＝法人化」ではない
ここが今回一番大事。
ネットでよく、
「年収○万円を超えたら法人化！」
みたいな話を見かける。
でも実際は、そんなに単純じゃない。
なぜなら、個人事業主と法人では
税金だけではなく社会保険や事務コストまで違うから
法人事業所は健康保険・厚生年金の加入義務が生じる場合があります。
また、法人住民税には所得がなくても課税される均等割があります。
つまり
「法人にしたら税金が安くなる！」
だけで判断すると危険。
私の場合はどうする？
ここは自分に当てはめて考えてみる。
現在は介護の仕事をしながら
ブログ
↓
ケアマネ資格取得
↓
将来的にケアマネとして事業化
という流れを考えている。
なので、いきなり法人を作るより
STEP1
まず個人事業主としてブログなどを育てる。
↓
STEP2
ケアマネ資格を取る。
↓
STEP3
ケアマネ事業を始める。
↓
STEP4
ブログ＋ケアマネで利益が安定してくる。
↓
STEP5
年間利益が200～300万円以上になってきたら
法人化を具体的に検討。
こんな流れが現実的かなと思う。
そして「利益を使うか、残すか」が超重要
法人化を考えるとき
年間利益がいくらあるか
だけじゃなく
その利益をどうするかも重要
例えば年間300万円利益が出ても
「全部生活費に使います！」
なら、法人化のメリットは限定的。
でも
「100万円だけ生活費にして、200万円は会社に残して事業拡大や投資に使いたい」
なら話が変わってくる。
法人という「利益を一旦ためておく箱」が意味を持ってくる。
私が今のところ考える法人化ライン
かなりざっくりだけど、自分用の目安としては
100万円 個人事業主
200万円 個人事業主を基本に比較
300万円 法人化を具体的に検討
500万円 かなり真剣に法人化を検討
という感じ。
ただしこれは税法上の「正解ライン」ではありません。
本業の給与所得、社会保険、扶養状況、経費、青色申告、役員報酬、法人に残す利益などで結果は大きく変わります。
「マイクロ法人＋1000万円の資産運用」まで考えると？
ここで前回の記事とつながってくる。
もし将来的に、
ブログ＋ケアマネ
で利益が出る。
↓
法人化する。
↓
法人に利益が残る。
↓
その資金を事業や運用に回す。
そして個人では、
新NISAを使って資産形成。
この形なら、かなり面白い。
「投資するためだけに法人を作る」のではなく、
事業をするために法人を作り、その法人の余剰資金も活用する。
このほうが私にはしっくりくる。
今回の結論
今回調べてみて思ったのは、
「年間利益○万円になったら法人化！」
という魔法のラインはないということ。
ただ、自分の感覚としては、
利益100万円
→ まだ個人事業主でいい。
利益200万円
→ 法人化を比較検討。
利益300万円
→ 法人化を具体的にシミュレーション。
利益500万円以上
→ 本気で税理士に相談して比較したい。
という感じ。
そして一番大事なのは、
「法人化したら税金が安くなるか？」
だけではなく、
「法人に利益を残して何をするのか？」
ということ。
ブログだけなら個人事業主。
ケアマネ事業まで育ってきたら法人化。
さらに法人に資金が貯まってきたら、その資金を事業や運用に回す。
そんな未来も面白そう。
1000万円の資産形成→事業→法人化
考えてみれば、私が今やっていることって全部つながっている。
まず、
投資で資産を作る。
↓
ブログで小さな収入を作る。
↓
ケアマネ資格を取る。
↓
ケアマネ事業を育てる。
↓
必要になったら法人化する。
↓
法人の利益も次の事業や資産形成に回す。
最初は「ブログで月数千円でも稼げたらいいな」くらいだったのに、
気がついたら、
「法人化したらどうなる？」
まで考えている。
お金って、増えてくると「どう稼ぐか」だけじゃなくて、
「どう持つか」
「どう残すか」
まで考えるようになるんだな。
まだまだ妄想段階だけど、
「いつか法人化できるくらい
事業を育てる」
という目標が一つ増えました。
桐谷さん押しの証券会社は
※この記事は税制の仕組みを理解するための試算・考察です。実際の法人化の判断では、本業の給与所得、社会保険、役員報酬、各種控除、自治体の税率などを含めて税理士等に確認する必要があります。
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